T/CQJR 026-2024 重庆市绿色小微企业评价指标规范

ICS 13.020 CCS Z 04 团体标准 T/CQJR 026-2024 重庆市绿色小微企业评价指标规范 Evaluation index specification for Chongqing green small andmicro enterprises 2024-11-28 发布2024-12-28 实施 重庆市金融学会发布 前言 本文件按照GB 1.1—2020《标准化工作导则第1部分：标准化文件的结构和起草规则》的 规定起草。 本文件由重庆国家金融科技认证中心有限责任公司提出。 本文件由重庆市金融学会归口。 本文件起草单位：重庆国家金融科技认证中心有限责任公司、蚂蚁科技集团股份有限公司、中 国银行股份有限公司重庆市分行、重庆农村商业银行股份有限公司、重庆银行股份有限公司、浙江 网商银行股份有限公司、蚂蚁星河（重庆）信息技术有限公司、重庆渝银金融科技有限责任公司、 北京达道至简科技有限公司。 本文件主要起草人：秦逞、鲁宁、吴娟、陈黎、陆碧波、彭晋、吴雅玲、夏小茏、闫登建、万 琴琴、卢华玮、胡元瑞、葛鹏、佘科、黎颖、熊艳、黎峰、占群、张艳、张伟胜、周杰、周洋、张 浩、万燕燕、田成志、刘嘉龙、吴功照、林怡津。 T/CQJR 026-2024 III 引言 为深入贯彻党中央、国务院部署，积极落实《生态文明体制改革总体方案》和《长江经济带发 展规划纲要》任务要求，深化绿色金融体制机制改革，践行重庆市建设国家级绿色金融改革创新实 验区关于创新“绿色金融产品和服务体系”要求和《重庆市建设绿色金融改革创新试验区实施细 则》（渝府办发〔2023〕13号），鼓励广大小微企业节能、低碳、清洁生产等技术提升和改造，助 力重庆市经济社会高质量发展，在中国人民银行重庆市分行的指导下，成立专项工作组，确定 “1+N”绿色小微企业评价标准体系建设的基础形式，形成一套可复制、可推广的标准体系，旨在 进一步提升重庆市绿色小微企业评价能力建设。 T/CQJR 026-2024 1 重庆绿色小微企业评价指标规范 1 范围 本文件提出了重庆市绿色小微企业的评价指标和评价方法。 本文件适用于重庆市各类组织识别绿色小微企业并对其进行评价使用。 2 规范性引用文件 本文件没有规范性引用文件。 3 术语和定义 下列术语和定义适用于本文件。 小微企业micro and small enterprise 在中华人民共和国境内依法设立的，人员规模、经营规模相对较小的小型企业和微型企业以及 个体工商户。 [来源：《中华人民共和国中小企业促进法》，有改写] 个体工商户individually-owned business 有经营能力的，按照有关规定经工商行政管理部门登记或从事工商业经营的公民或者公民家 庭。 [来源：国务院《个体工商户条例》，有改写] 绿色评价greenness evaluation 衡量小微企业在经营活动中环境友好程度（环境改善、应对气候变化、资源节约高效利用等） 的活动。 4 绿色小微企业评价原则和评价对象 评价原则 符合国家绿色发展方向，适应重庆产业基础，重庆绿色小微企业评价使用“基础指标”+“行 业指标”共同评价的模式，特定行业小微企业在使用“基础指标”+“某行业指标”进行评价。指 标设计秉承“1+N”原则： “1”为建立一套全行业通用指标框架：全行业均可使用的基础指标框架。 “N”为建立一系列行业特色指标框架：适用不同行业的特色指标框架。 评价对象 绿色小微企业评价对象包括小型企业、微型企业及个体工商户。确定评价域时，宜充分考虑重 庆特色，如“33618”现代制造业集群体系，集群化特色产业基地包括4个特色产业示范基地和17个 特色产业建设基地。重庆市小微企业分布多为农林牧渔、批发零售、工业、租赁和商务。 5 绿色小微企业评价指标 基础指标 基础指标由否决项指标、核心项指标和附加项指标三个部分组成，具体如下： a) 否决项指标是指小微企业绿色评价活动能否准入的前提条件，包括环境、社会、治理三方 面的指标； T/CQJR 026-2024 2 b) 核心项指标是指环境相关指标，包括绿色评价负向指标和绿色评价正向指标，负向指标为 反映小微企业环境、合规、资产、信用、运营等各类相关风险的指标，正向指标为反映小 微企业环境友好程度的指标； c) 附加项指标是指除环境维度之外的可持续发展指标，包括社会和治理两部分。 5.1.1 否决项指标说明 否决项指标包括环境、社会、治理三方面的指标，否决项是小微企业绿色评价活动是否可准入 的前提条件，若参与评价主体满足否决项中任一指标的判断依据，则不符合绿色评价活动的准入条 件，不宜被评价为绿色，具体指标内容如表1所示。 表1 否决项指标说明 一级指标二级指标三级指标指标因子指标类型判断依据可用数据来源 环境（E） 环境合规表现污染物排放合规/ 布尔型 近1年有环保处 罚记录即否决 ①尽调（包括危 废行政处罚、环 境行政处罚） ②互联网公开信 息（生态环境主 管部门） 社会（S） 员工劳资关系劳动者保障处罚布尔型 近1年内满足以 下条件任一即否 决，①企业发生 劳动者保障处 罚；②企业被列 为为欠薪企业 ①尽调（企业自 行填写劳动争议 案件、劳动保障 行政处罚、欠薪 行政处罚、失信 联合惩戒情况） ②互联网公开信 息（人社局） 企业信用风险 金融信用情况/ 布尔型 近1年内发生企 业征信逾期 ①尽调（统计信 用认定处罚） ②互联网公开信 息（统计局） 经营行为记录不 良信用 失信企业 ①尽调（失信联 合惩戒处罚） ②互联网公开信 息（工商行政管 理部门） 失信联合惩戒对 象 企业税务风险税务处罚 纳税稽查 布尔型 近1年内满足以 下条件任一即否 决，①企业被列 为为失信企业； ②企业被列为失 信联合惩戒对象 等 ①尽调（税收失 信行政处罚、税 收违法立案书） ②互联网公开信 息（税务局） 纳税非正常户 ①尽调（纳税非 正常认定书） ②互联网公开信 息（税务局） 其他税务处罚 ①尽调（税务行 政处罚、税务违 法立案书） ②互联网公开信 息（税务局、工 商行政管理部 门） 行政处罚风险 公安处罚 / 布尔型 近1年内企业受 到公安处罚即否 决 ①尽调（违规违 法处罚） ②互联网公开信 息（公安局） 其他行政处罚 近1年内企业受 到其他行政处罚 ①尽调（行政处 罚） T/CQJR 026-2024 3 一级指标二级指标三级指标指标因子指标类型判断依据可用数据来源 即否决②互联网公开信 息（工商行政管 理部门） 治理（G） 股东及管理层经营主信用情况/ 布尔型 企业符合以下任 一情况即否决： ①近1年内经营 业主个人有涉诉 与判决信息； ②经营主个人涉 及失信“黑名 单”信息 ①尽调（法院判 决书、失信被执 行人决定书） ②互联网公开信 息（最高人民法 院） 5.1.2 核心项指标说明 核心项指标是小微企业绿色评价的必评项，包括绿色评价负向指标和绿色评价正向指标，负向 指标为反映小微企业环境、合规、资产、信用、运营等各类相关风险的指标，正向指标为反映小微 企业环境友好程度的指标。具体情况如表2所示。 表2 核心项指标说明 一级指标二级指标三级指标指标因子指标类型判断依据分档建议可用数据来源 负向核心指标 环境（E） 环境合规 表现 污染物排放合规/ 布尔型 企业符合以下任一情况得-1分， 否则得0分： 2 企业为重点排污企业； ②近1年内缴纳过环境保护税。 / ①互联网公开 信息（地方生 态环境主管部 门） ②尽调（税务 缴纳明细） 企业环境信用评 价 / 分档型 近1年内企业环境信用评价被评 为环保警示企业得-1分，环保不 良企业得-0.5分； 近1年内企业环境信用评价被评 为环保诚信企业、环保良好企业 得0分 环保警示 企业=-1 分 环保不良 企业=- 0.5分 环保诚信 企业=0分 环保良好 企业=0分 互联网公开信 息（地方生态 环境主管部 门） 正面核心指标 环境（E） 资源能源 消耗强度 单位产值的资源 消耗变化 用水强度布尔型 全年用水量/当年营收较上一年 下降，即得1分；否则得0分 / 尽调（企业自 行填报资源使 用数据；营收 可取行内数 据） 用电强度布尔型 全年用电量/当年营收较上一年 下降，即得1分；否则得0分 / 尽调（企业自 行填报资源使 用数据；营收 可取行内数 据） 用气强度布尔型 全年用气量/当年营收较上一年 下降，即得1分；否则得0分 / 尽调（企业自 行填报资源使 用数据；营收 可取行内数 据） 用煤强度布尔型 全年燃煤量/当年营收较上一年 下降，即得1分；否则得0分 / 尽调（企业自 行填报资源使 用数据；营收 可取行内数 T/CQJR 026-2024 4 一级指标二级指标三级指标指标因子指标类型判断依据分档建议可用数据来源 据） 环境管理 机制 环境管理机制/ 布尔型 企业制定环境管理制度，包含但 不限于以下内容，即得1分： ①生产经营环境管理； ②废弃物管理； ③环保设备管理； ④办公节能减碳； 否则得0分 / 尽调（制度图 片等） 绿色业务经营范围/ 布尔型 企业符合任一情况，即得0.5 分，最高不超过1分，否则得0 分。 ①企业主营业务参考《绿色低碳 转型产业指导目录（2024 年）》；《节能环保清洁产业统 计分类（2021）》 ②企业主营业务农、林、牧、渔 行业及其直接关联行业中识别的 环境友好型产品生产或服务供给 活动，参考《绿色普惠信贷分类 目录（农业）（征求意见稿） ③近1年内，企业中标绿色项目 / 尽调（经营范 围可取行内数 据；企业自行 填写绿色项目 中标情况，绿 色项目参考 《绿色低碳转 型产业指导目 录（2024 年）》） 绿色生产 经营 生产经营过程 生产经营设 备 布尔型累 加 企业满足以下任一条件，即得 0.5分，最高不超过1分，否则得 0分： ①使用能效等级为1级的生产、 经营设备； ②使用能效等级为2级以上或不 涉及能耗的二手生产、经营设 备； ③使用工信部《“能效之星”产 品目录（2020）》涉及生产、经 营设备； ④使用《绿色低碳转型产业指导 目录（2024年）》中涉及生产、 经营设备； ⑤其他能够体现节能降碳或绿色 环保属性的生产、经营设备 / 尽调（设备认 证图标、证 书、说明书、 二手交易证明 等） 布尔型 企业使用智能机具即得1分，否 则得0分 / 尽调（现场图 片） 废弃物管理 一般废弃物 处置 布尔型 企业满足以下条件任一即得1 分，否则得0分： ①无专用处理设备，但废水、废 气、废渣得到收集处理； ②有专用处理设备 / 尽调（现场图 片） 危险废弃物 处置 布尔型 企业满足以下条件任一即得1 分，否则得0分： ①企业有危险废弃物产生，制定 危险废物管理及应急处理制度， 并交由危废处理企业统一处理； ②企业无危险废物产生 / 尽调（现场图 片） 园区企业/ 布尔型 企业办公地点在以下任一地点， 即得1分；否则得0分： 1 取得认定的绿色园区； ②特色产业示范基地； 2 特色产业建设基地； 3 其他由政府认定的特色产业 集聚发展基地等 / 尽调（企业自 行填写所属园 区或基地名 称） 绿色宣传/ 布尔型企业满足以下条件任一即得0.5 / 尽调（现场图 T/CQJR 026-2024 5 一级指标二级指标三级指标指标因子指标类型判断依据分档建议可用数据来源 分，最高不超过1分； ①组织开展和鼓励员工参加环境 公益活动； ②开展对员工在清洁生产经营方 面的教育； ③企业在生产经营过程中主动对 客户和合作伙伴进行的环保知识 交流和倡导 片） 绿色运营 信息化/ 布尔型 企业满足以下条件任一即得0.5 分，最高不超过1分： ①办公系统电子化，包括但不限 于采用企业电子化信息管理系 统、智能办公服务； ②业务管理系统电子化，包括但 不限于提供电子票据、使用快递 电子面单等； ③财务/结算系统电子化，包括 但不限于：在线收付单、在线金 融服务等 / 尽调（系统界 面截图） 办公场所节能/ 布尔型 企业满足以下条件任一即得1 分： ①企业所购买、租赁的建筑为绿 色建筑（一星级以上）； ②企业所购买、租赁的建筑开展 一系列节能改造措施，包括但不 限于外墙、屋面、外门窗的保温 改造、采暖系统或供热系统改 造、采用可再生能源等 / 尽调（绿色建 筑认证标志照 片；企业自行 填写建筑节能 改造措施） 员工绿色行为/ 布尔型累 加 企业满足以下条件任一即得0.5 分，最高不超过1分： ①采购绿色商品； ②信息化无纸化； ③绿色出行； ④二手交易/废物利用等 / 尽调（企业自 行填写员工绿 色行为） 生活垃圾处理/ 布尔型 企业实施生活垃圾/餐厨垃圾分 类，即可得1分，否则得0分 / 尽调（现场图 片） 绿色投资绿色投资/ 布尔型 企业投资绿色基金、绿色债券等 绿色金融产品，即可得1分，否 则得0分 / 尽调 5.1.3 附加项说明 附加项指标为除环境维度之外的可持续发展指标，包括社会和治理两部分，附加项指标根据实 际绿色评价的需要进行选用。具体情况如下表所示。 表3 附加项指标说明 一级指标二级指标三级指标指标因子指标类型判断依据分档建议可用数据来源 社会（S） 员工员工福利商业保险布尔型 企业为在册员工购买商业 保险即得1分，否则得0分 / 尽调 安全和质量管理 质量管理体 系认证 / 布尔型 企业通过ISO 9001质量管 理认证即得1分，否则得0 分 / 尽调（资质证 照） 产品服务创新知识产权 商标连续型企业申请获得商标数量 根据数据分 箱，数量越大 分数越高 ①尽调（商标 数量及照片） ②互联网公开 信息（国家知 识产权局） 专利连续型企业取得的专利数量根据数据分①尽调（专利 T/CQJR 026-2024 6 一级指标二级指标三级指标指标因子指标类型判断依据分档建议可用数据来源 箱，数量越大 分数越高 数量及名称） ②互联网公开 信息（国家知 识产权局 软件著作权连续型 企业取得的软件著作权数 量等 根据数据分 箱，数量越大 分数越高 ①尽调（软件 著作权数量及 作品名称） ②互联网公开 信息（中国版 权保护中心） 信息沟通 企业信息披 露 / 布尔型 企业满足以下条件任一即 得1分： ①企业官网； ②企业微信公众号； ③其他企业账号（微博、 抖音、小红书等） / 尽调（截图） 社会责任 服务地方经 济发展 / 布尔型 企业上下游为重庆市重点 支柱产业，如“33618” 现代制造业集群体系，支 持西部陆海新通道，即得 1分，否则得0分 / 尽调（企业自 行填写上下游 产业） 地方经济贡 献 / 布尔型 企业从事以下任一行业在 重庆市本地企业服务（如 该行业产品批发零售，或 为该行业企业供应商皆 可），即得0.5分，最高 不超过1分，否则得0分： ①智能网联新能源汽车及 零部件； ②新一代电子信息制造业 （计算机、智能手机、化 合物半导体、车规级芯 片、电子元器件）； ③先进材料（冶金、建 材、光伏材料等） ④智能装备及智能制造 （工业机器人、数控机床 等） ⑤食品及农产品加工； ⑥软件信息服务 / 尽调（采购合 同等，体现供 应商/客户名 称 治理（G） 企业生命周期 存续年限/ 连续型 以当前年份为终年，企业 成立年份为起始年，计算 企业成立年数 根据数据均匀 分箱，数量越 大分数越高 行内数据（营 业执照） 主营范围变 更 / 连续型 在工商登记信息中企业主 营范围变更次数 根据数据均匀 分箱，数量越 小分数越高 ①尽调（年 报） ②互联网公开 信息（国家企 业信用信息公 示系统） 股东及管理层 股东稳定性/ 连续型 在工商登记信息中企业股 东变更次数 根据数据均匀 分箱，数量越 小分数越高 ①尽调（年 报） ②互联网公开 信息（国家企 业信用信息公 示系统） 经营团队稳 定性 / 连续型 在工商登记信息中法人变 更次数等 根据数据均匀 分箱，数量越 小分数越高 ①尽调（年 报） ②互联网公开 T/CQJR 026-2024 7 一级指标二级指标三级指标指标因子指标类型判断依据分档建议可用数据来源 信息（国家企 业信用信息公 示系统） 企业信用情况 企业信用情 况 / 布尔型累 加 企业符合以下任一条件， 得0.5分，最高不超过1 分；否则得0分： ①信用良好企业： ②信用培育名单； ③守重名单； ④信用管理示范企业； ⑤守信联合激励对象等 / 尽调 纳税纳税等级/ 分档型 纳税级别：A/B/M/C/D 5 个级别等 分为5档，分 别为： A=2分 B=1分 M=0分 C=-1分 D=-2分 尽调 行业指标 行业指标主要指环境相关指标，批发零售行业指标详见附录A。 6 评价方法 评价域 从评价域角度，指标包括基础通用指标和行业特色指标两类指标。 ——基础通用指标。基础通用指标为所有行业通用指标。评价流程中的所有指标均有基础通用 指标。 ——行业特色指标。行业特色指标是指并非全行业通用但某行业可用的指标。原则上仅有核心 项指标和附加项指标具有行业特色指标。 评价流程 绿色小微企业评价的具体流程为： a) 排黑 根据否决项指标进行排黑，符合否决项指标的企业则不符合绿色评价活动的准入条件，不 进入评分流程。 b) 评绿 核心项、附加项指标进行评分评价，分为综合评价法和模型评价法。 c) 评价结果 得出企业评价结果。 T/CQJR 026-2024 8 图1 评价流程图 综合评价法 6.1.1 指标赋值及计算方法 在上述表格指标类型中，分别呈现布尔型、连续型、分档型和空值。其计算处理方式如下： a) 布尔型指标：单项评价指标为“是”或“否”；对应分值为1 或0；对于包括多项评价点 的同一指标，其得分为各项分值得分累加，但总分不超过1； b) 连续型指标：按照指标数据分布表现，将连续型数据转化为分段数据，并进行分段赋分； c) 分档型指标：最高档分值取值为该评价项的最高得分，然后根据级别高低依次递减进行赋 分。例如纳税级别：A/B/M/C/D 5 个级别，A 级纳税级别这一评价项对应最高分值（该指 标项权重分值*100%），B、M、C、D 分别可以赋A 级分值的75%、50%、25%、0%； d) 空值处理意见：对于布尔型指标，空值则认为参评主体未满足该项指标，赋0 分；对于连 续型和分档型指标，根据数据情况，赋分平均数或者众数。 6.1.2 权重设置 总体权重分布：基础指标中的核心项，即环境项指标，权重不宜低于50%；行业指标即环境项 指标，权重不宜低于20%。 指标权重设置方法建议； ——权重设置原则：一是指标数据覆盖程度；二是指标是否符合梳理重庆小微企业绿色低碳发 展的政策导向； ——权重设置方法：运用层次分析法（AHP）计算权重。结合环保、行业等专家意见，保留通 过一致性检验的结果，即0